Народные методы и рецепты. Советы по ведению домашнего хозяйства

Вычет по расходам на лечение можно получить не только при оплате своих расходов на лечение и приобретение лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Особенности получения социального налогового вычета по НДФЛ за лечение на родственника поясняет эксперт кафедры экономики и экономической безопасностиСреднерусского института управления– филиала РАНХиГСОлег Кожанчиков.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
2. Дети, в том числе усыновленные, или подопечные до 18 лет. Вычет за лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. А если он учится очно — не больше 24 лет.
3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от вычета за обучение, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

В сумму вычета можно включить такие расходы:

1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
2. Лекарства по назначению врача. Вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
4. Взносы по договору ДМС.

У вычета по расходам на лечение есть лимит. По расходам, которые были в 2023 и 2022 годах, — это 120 000 ₽ в год. Начиная с расходов 2024 года — 150 000 ₽ в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит. С помощью вычета можно вернуть минимум 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение.

При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя одного из супругов, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита. При оплате лечения за детей и родителей платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на справку об оплате медицинских услуг. Вот это действительно важно.

Если вы платите НДФЛ, можете частично компенсировать расходы на занятия спортом.

Эксперт кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Олег Кожанчиков поясняет, сколько денег вы вправе вернуть, как подать заявление в налоговую и какие документы нужны.

Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги входит в социальные налоговые вычеты. Вернуть или уменьшить НДФЛ за траты на фитнес вправе люди, у которых: 

·                    есть статус налогового резидента РФ;

·                     был доход, облагаемый НДФЛ. К примеру, ИП на упрощенке и самозанятый без дополнительных заработков, с которых он платит налог, не смогут воспользоваться вычетом;

·                    оплачены физкультурно-оздоровительные услуги из специального перечня за себя или своих детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно;

·                    сохранились документы, подтверждающие расходы.

За какие виды спортивных услуг дают вычет. За любые, главное, чтобы их оказывали организации и ИП из перечня Минспорта. Это могут быть занятия: в спортивных секциях и школах; бассейнах; оздоровительных комплексах; фитнес-клубах; студиях йоги; школах конного спорта.

Спортивный вычет ввели в 2022 году. Налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ из бюджета, если траты на спорт были в 2022 году и позднее. 2025 — последний год, когда получится подать декларацию на возмещение расходов за 2022 год.

Социальные вычеты можно оформить только за календарный год, в котором вы оплатили услуги. Остаток не переносится.

Чтобы вернуть часть денег за услуги спортивного учреждения, должны выполняться два условия:

1.                 Услуги оказывает организация или ИП. Если вы за деньги занимаетесь с тренером — самозанятым без статуса ИП, претендовать на фитнес-вычет не сможете.

2.                 Исполнитель есть в перечне Минспорта в год оплаты занятий. Перечень формируют ежегодно, он разделен на два эксель-файла. В одном — компании, в другом — ИП.

Для спортивного вычета важна оплата. А посещаете вы занятия или нет, налоговую не волнует. Главное — вы потратились на что-то полезное с точки зрения государства.

Спортивный вычет — один из социальных налоговых вычетов с общим лимитом. По расходам до 2023 года включительно можно было вернуть 120 000 рублей, начиная с 2024 года — 150 000 рублей. Если ваши доходы облагались только по ставке 13% и вы оплачивали спорт:

1.                 В 2022 или 2023 — вернут максимум 15 600 рублей (120 000 × 13%).

2.                 В 2024 году — 19500  (150 000 ×13%).

Есть несколько способов получить фитнес-вычет.

Через работодателя. Для этого не придется ждать окончания года и сдавать декларацию 3-НДФЛ. Чтобы получить вычет через работодателя, нужно запросить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на него.

Через налоговую инспекцию. Этот способ подойдет, если хотите вернуть налог за несколько прошедших лет, но не больше трех. В 2025 — за 2022, 2023 и 2024 годы.

Для этого надо подать декларацию. Ее удобно оформить через личный кабинет налогоплательщика.

За каждый год нужно оформлять отдельную декларацию

НДФЛ вернут только при положительном остатке на едином налоговом счете. Если есть задолженность по налогам, деньги поступят за минусом долга.

По закону срок проверки декларации — три месяца. Но часто декларации с социальными вычетами одобряют быстрее.

Для вычета за спорт за 2022 и 2023 годы понадобится договор со спортивным заведением и кассовый чек. Если платили за детей, нужны документы о родстве. Это может быть свидетельство о рождении ребенка.. Для детей старше 18 лет, которые учатся очно в колледже или вузе, дополнительно понадобится справка из учебного заведения.

По расходам за 2024 и последующие годы потребуют только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг и документы о детях, если платили за них.

Если оплатите услуги фитнеса за супругу, родителей, братьев, сестер или других родственников, налог не вернут.

Налоговая откажет в вычете, если:

1.                 Вы подали декларацию с опозданием — когда прошло более трех лет после года оплаты услуг. Допустим, в 2026 нельзя вернуть налог по затратам на спорт в 2022 году.

2.                 У вас нет права на вычет. Например, в год оплаты занятий отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ, или в это время вы были нерезидентом, или спортивный клуб не был в перечне Минспорта.

С 1 января 2025 года произошло увеличение размера действующих стандартных налоговых вычетов. Основанием послужил Федеральный закон от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». Его положения направлены на реализацию Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 февраля 2024 года.

С января введен новый налоговый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Соответственно вычет предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в календарном году прошел диспансеризацию. Документами, необходимыми для получения вычета, являются удостоверение о награждении или выписка из приказа о награждении, а также справка из медицинского учреждения о прохождении диспансеризации. Таким образом, при ставке налога на доходы физических лиц в 13% можно получить 2 340 руб.

Налоговый вычет на второго ребенка составляет 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.), на третьего и каждого последующего – 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.). Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 руб. – 450 000 руб. То есть произошло увеличение стандартного налогового вычета на второго и последующих детей в два раза, а также лимита доходов, до которого он предоставляется, на 100 000 руб.

Кроме того, с 6 000 руб. до 12 000 руб. увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок – инвалид. Такая мера применяется и для обучающихся очно студентов, аспирантов, ординаторов, интернов до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.

Как отмечает эксперт Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Елена Тихалева, рассмотренные нововведения направлены на поддержку граждан, ведущих здоровый образ жизни и увлекающихся физической культурой и спортом, а также семей с детьми и социально незащищенных слоев населения.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налогоплательщики при покупке дома, квартиры, строительстве жилья, продаже имущества и в ряде других случаев могут получить имущественный налоговый вычет. Имущественный налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении налога на доходы физических лиц, либо возврат части ранее уплаченного налога. На него могут претендовать физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется: при продаже имущества (максимальный размер вычета – 1 млн. руб.); при покупке жилья (вычет предоставляют в размере фактически произведенных расходов на покупку, но не более 2 млн. руб.); при строительстве жилья или покупке участка для этих целей (размер вычета – не более 2 млн. руб.); при выплате процентов по кредитам или займам на покупку или строительство недвижимости (размер вычета – не более 3 млн. руб., в случае если кредит получен до 1 января 2014 года); при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд (вычет предоставляется в размере полученной выкупной стоимости).

Получение имущественного налогового вычета предусмотрено у работодателя или в налоговых органах. Перечень документов, необходимых для получения имущественного налогового вычета зависит от оснований, по которым предоставляется вычет.

По окончании года, в котором возникло право на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе обратиться в налоговые органы. В упрощенном порядке заявление на предоставление налогового вычета можно подать через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае налоговую декларацию и подтверждающие документы подавать не нужно. Заявление сформируется автоматически.

Налогоплательщик также имеет право получить налоговый вычет у работодателя до окончания года, в котором возникло право на вычет. Для этого необходимо подать заявление в налоговые органы и подтверждающие документы для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет. Это также можно сделать через личный кабинет налогоплательщика. С 12 января 2025 года необходимо использовать новую форму заявления. Налогоплательщик также должен подать работодателю письменное заявление в произвольной форме. Уведомление о праве на имущественный вычет работодателю направят налоговые органы.

Как считает доцент кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Наталья Думнова, использование имущественного налогового вычета в российской налоговой системе свидетельствует об успешной реализации социальной функции налогообложения, а также способствует снижению налоговой нагрузки для физических лиц. Современная налоговая политика реализуется с позиции усиления социальной и стимулирующей роли налоговых вычетов.

Налоговые вычеты могут получить плательщики налога на доходы физических лиц. Самозанятые НДФЛ не вносят. Они уплачивают налог на профессиональный доход,

Каким образом самозанятым можно получить вычет по НДФЛ, поясняет эксперт кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Олег Кожанчиков.

 У самозанятого могут быть другие доходы: например, зарплата, если он работает еще и в найме. Эти доходы облагаются НДФЛ, и за счет них можно получить налоговый вычет.

Вычет — сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. За счет вычета сумма дохода становится меньше, налог к уплате снижается или появляется переплата, которую можно вернуть на банковский счет.

Налог к возврату — сумма, которую можно вернуть из бюджета или сэкономить при удержании из зарплаты. По сути это 13% от вычета или больше.

Условия предоставления вычета зависят от его вида.

В НК РФ несколько групп вычетов, вот самые востребованные:

1.                 Имущественные. Их получают, если покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторое имущество. К этой же категории относят возврат НДФЛ с процентов, уплаченных банку по ипотеке.

2.                 Стандартные вычеты дают родителям и опекунам несовершеннолетних и студентов-очников до 24 лет.

3.                 Социальные — по расходам на обучение, лечение, спорт и благотворительность.

4.                 Профессиональные — для людей со статусом ИП и без, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.

5.                 Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС 

Получить вычет могут налоговые резиденты РФ — те, кто проживает в России от 183 дней в календарном году  

. Также нужно получать доход, облагаемый НДФЛ. С выручки от самозанятости НДФЛ не платят, поэтому для вычета нужны другие доходы.

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору, но есть ограничение. Если получать доход как самозанятый от текущего или бывшего работодателя два года после увольнения, с таких доходов придется платить НДФЛ, а не НПД. Можно работать в штате одной компании или ИП и оказывать услуги как самозанятый другим. НПД самозанятый платит сам. НДФЛ по трудовому договору удерживает и уплачивает работодатель, но налогоплательщиком считают сотрудника, поэтому он может получать вычеты.

Самозанятый также может работать по договору гражданско-правового характера. Это, например, договоры подряда, оказания услуг, выполнения работ и другие. По ним исполнитель выполняет задание — например, пишет посты для соцсетей или ремонтирует помещение, а заказчик это оплачивает.

Бывает, у человека есть статус самозанятого, и с доходов от некоторых заказчиков он платит НПД. Но с одним клиентом заключил договор ГПХ как человек без статуса самозанятого — тогда заказчик начисляет, удерживает и платит НДФЛ, и у исполнителя появляется право на налоговый вычет.

Самозанятые могут получить вычет несколькими способами:

1.                 Сдать в налоговую декларацию 3-НДФЛ:  в инспекции, по почте или онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Последний вариант — самый простой.

2.                 Оформить вычет в упрощенном порядке. Это возможно, когда налоговая сама узнает о праве на вычет. Например, если информацию о расходах на обучение или спорт в налоговую подаст организация или ИП, у которых вы купили услуги. В личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление, останется его подписать.

3.                 Самозанятые,  которые  работают по трудовому договору, вправе возвращать НДФЛ небольшими частями ежемесячно у работодателя. Надо представить документы, которые подтверждают право на вычет, в налоговую инспекцию, получить уведомление о праве на вычет и отдать его работодателю. Он перестанет удерживать НДФЛ, и зарплата увеличится на эту сумму.